تستخدم أكثر من 160 دولة حول العالم ضريبة القيمة المضافة، وهي أكثر شيوعًا في الاتحاد الأوربي، ما هو مفهوم الضريبة على القيمة المضافة.
الضريبة على القيمة المضافة
- مفهوم ضريبة القيمة المضافة أنها الاستهلاك المفروضة على أي المنتج.
- مبلغ ضريبة القيمة المضافة الذي يدفعه المستخدم هو على تكلفة المنتج، بالإضافة إلى تكاليف المواد المستخدمة في المنتج والتي تم فرض الضريبة عليها بالفعل.
- يتهم النقاد ضريبة القيمة المضافة بأنها في الأساس ضريبة تراجعية تضع ضغوطًا اقتصادية متزايدة على دافعي الضرائب ذوي الدخل المنخفض، كما تضيف أعباء للشركات.
مفهوم الضريبة على القيمة المضافة
- تضاف ضريبة القيمة المضافة، إلى المنتج في كل نقطة في سلسلة التوريد.
- يدعي المدافعون عن ضريبة القيمة المضافة أنهم يرفعون إيرادات الحكومة.
- بينما يقول النقاد أن ضريبة القيمة المضافة تفرض ضغوطًا اقتصادية.
- تعتمد ضريبة القيمة المضافة على استهلاك دافع الضرائب بدلاً من الدخل الخاص به، على عكس ضريبة الدخل، التي تفرض ضرائب أكبر على أصحاب المستويات الأعلى، وتطبق ضريبة القيمة المضافة بالتساوي على كل عملية شراء.
إيجابيات ضريبة القيمة المضافة
- إغلاق الثغرات الضريبية، سيجعل من الصعب تجنب دفع الضرائب، ولأن ضريبة القيمة المضافة من شأنها أن تجمع إيرادات على جميع السلع المباعة، بما في ذلك عمليات الشراء عبر الإنترنت.
- تبذل الكثير من الجهود لإغلاق الثغرات الضريبية، والتي تسمح لشركات الانترنت بتجنب فرض الضرائب على العملاء التي لا تملك فيها أعمالًا تجارية، والضرائب غير المدفوعة على المبيعات عبر الإنترنت تكلف المليارات من الدخل المحتمل الذي يمكن أن يمول المدارس، وإنفاذ القانون وغيرها من الخدمات التي ستزيد من الاقتصاد.
- الضريبة على القيمة المضافة حافز أقوى للكسب، إذا حلت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة الدخل، فإنها تلغي الشكاوي الهادمة للنجاح والتي يتم فرضها على ضريبة الدخل، فيحصل المواطنون على المزيد من الأموال التي يكسبونها، والتي ستتأثر فقط بالضرائب عند شراء البضائع، لا يوفر هذا التغيير حافزًا قويًا للكسب فقط، بل إنه يشجع أيضًا على الإدخار ويلغي الإسراف.
سلبيات ضريبة القيمة المضافة
- ارتفاع التكاليف للشركات، حيث أنه يوجد الكثير من العيوب المحتملة لضريبة القيمة المضافة، بما في ذلك التكاليف المتزايدة لأصحاب الأعمال عبر سلسلة الإنتاج، نظرًا لأن ضريبة القيمة المضافة يتم احتسابها في كل خطوة من خطوات عملية البيع، مما يؤدي إلى نقل التكلفة الإضافية إلى المستهلك.
- وتصبح التكاليف لضريبة القيمة المضافة أكثر تعقيدًا عندما لا تكون المعاملات محلية فحسب، بل دولية،وقد يكون لدى البلدان المختلفة تفسيرات متعددة حول كيفية حساب الضريبة،وهذا يمكن أن يؤدي إلى تأخيرات غير ضرورية في المعاملات.
- تشجيع التهرب الضريبي، يمكن أن يستمر هذا التهريب إذا لم يعطيه الجمهور العام الدعم الكامل، وعلى وجه الخصوص للشركات الصغيرة التي يمكنها التهرب من الدفع عن طريق سؤال عملائها اذا كانوا بحاجة إلى إيصال، مضيفًا أن سعر المنتج أو الخدمة التي يتم شراؤها أقل إذا لم يتم إصدار إيصال رسمي، وبذلك يتم التهرب من ضريبة القيمة المضافة.
- الصراعات مع الدولة والحكومات المحلية، يمكن لضريبة القيمة المضافة أن تخلق صراعات مع الدولة، والحكومات المحلية في جميع أنحاء البلاد، والتي تحدد حاليًا ضرائب المبيعات الخاصة بها بأسعار مختلفة.
- ارتفاع الأسعار، وخاصة بالنسبة للمستهلكين ذوي الدخل المنخفض، حيث يتحمل المستهلك العبء الضريبي على القيمة المضافة للسلعة أثناء انتقالها عبر سلسلة التوريد، من المواد الخام إلى المنتج النهائي، في الممارسة العملية، فتنقل كُل التكاليف الزائدة إلى المستهلك.
- زيادة القيمة المضافة تزيد من أسعار المنتجات،ومع ذلك يستفيد المستهلكون إذا حلت ضريبة القيمة المضافة محل ضريبة الدخل، فإن تأثير ضريبة القيمة المضافة ستكون أقل بالنسبة للأثرياء، وأكثرللفقراء، وباختصار سيدفع المستهلكون ذوو الدخل المنخفض نسبة أعلى بكثير من أرباحهم في الضرائب باستخدام نظام ضريبة القيمة المضافة.
